Vào năm 2026, biến đổi khí hậu đã trở thành rủi ro ngân hàng cốt lõi, theo phân tích của International Banker. Các cơ quan giám sát toàn cầu, bao gồm Ngân hàng Trung ương châu Âu (ECB), Ngân hàng Anh (BoE) và Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS), đang yêu cầu các ngân hàng chứng minh rằng rủi ro khí hậu là yếu tố nhất quán trong quyết định cho vay và kinh doanh, thay vì chỉ quản lý qua các khung bền vững riêng biệt.

Rủi ro khí hậu vật chất và chuyển đổi tác động đến bảng cân đối kế toán

Các rủi ro khí hậu vật chất như lũ lụt, cháy rừng, hạn hán và bão đang ảnh hưởng đến giá trị tài sản, khả năng bảo hiểm và tính liên tục kinh doanh, hiện rõ trong danh mục cho vay của ngân hàng. Đồng thời, quá trình chuyển đổi sang nền kinh tế carbon thấp đang thay đổi triển vọng dài hạn của các lĩnh vực như năng lượng, bất động sản thương mại, thép, xi măng, hàng không, vận tải biển và nông nghiệp. Các quyết định cho vay trước đây dựa trên hiệu quả tài chính lịch sử nay yêu cầu ngân hàng đánh giá tác động của biến đổi khí hậu đến dòng tiền, giá trị tài sản thế chấp và triển vọng tái cấp vốn của người vay.

Các ngân hàng lớn điều chỉnh hoạt động

JPMorgan Chase đã mở rộng hoạt động Tư vấn Khí hậu để giúp khách hàng tích hợp bất định khí hậu vào quyết định đầu tư và phân bổ vốn. Tiến sĩ Sarah Kapnick, người đứng đầu bộ phận tư vấn khí hậu toàn cầu của JPMorgan Chase, nhận định: “Các điểm tới hạn khí hậu chưa được mô hình hóa đầy đủ… việc thiếu các tương tự lịch sử và bản chất không chắc chắn sâu sắc khiến chúng khó lập kế hoạch. Tuy nhiên, các kịch bản và bài tập mô phỏng, vay mượn từ các lĩnh vực ra quyết định khác, có thể giúp chuẩn bị cho những thay đổi mới nổi.”

ING tiếp tục tinh chỉnh phương pháp luận Terra để đo lường mức độ phát thải được tài trợ có phù hợp với lộ trình chuyển đổi ngành. Rabobank đầu tư mạnh vào phân tích khí hậu cho cho vay nông nghiệp, tích hợp các mô hình mưa thay đổi, khả năng tiếp cận nước và khả năng phục hồi cây trồng vào đánh giá tín dụng. NatWest tăng cường tích hợp dữ liệu khí hậu vật chất vào cho vay thế chấp và bất động sản thương mại, phản ánh lo ngại về rủi ro lũ lụt và khả năng phục hồi tài sản dài hạn.

Giám sát chặt chẽ hơn từ các cơ quan quản lý

Vào ngày 25/6, Ngân hàng Anh công bố công bố tài chính liên quan đến khí hậu cho năm kết thúc ngày 28/2/2026. Sarah John, giám đốc điều hành của BoE, cho biết: “Trong năm qua, chúng tôi đã tích hợp thêm các cân nhắc về khí hậu trên các chức năng của mình—tăng cường kỳ vọng giám sát đối với việc quản lý rủi ro khí hậu của các công ty, làm sâu sắc thêm đánh giá về tác động kinh tế vĩ mô và chính sách tiền tệ, và nâng cao phân tích rủi ro ổn định tài chính.” Công bố cũng cho biết: “Nhân viên ngân hàng ước tính rằng, trong một kịch bản nghiêm trọng nhưng hợp lý, nếu các nhà đầu tư định giá lại tài sản tài chính, bao gồm nợ chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp và cổ phiếu, để phản ánh rủi ro khí hậu, sự biến động giá tài sản có thể tương đương với các đợt căng thẳng thị trường gần đây.”

ECB đã công bố bản cập nhật “thực hành tốt cho quản lý rủi ro khí hậu và thiên nhiên” vào tháng 5, dựa trên chương trình khí hậu và thiên nhiên kéo dài 5 năm (2020-2025). Báo cáo xác nhận: “Các tổ chức đã tiến bộ trong việc tích hợp các phương pháp lập kế hoạch chuyển đổi vào các khuôn khổ và quy trình tổ chức rộng lớn hơn.” BCBS tiếp tục phát triển các nguyên tắc quản lý và giám sát rủi ro tài chính liên quan đến khí hậu, khuyến khích ngân hàng tích hợp các cân nhắc về khí hậu vào quản trị, kiểm soát nội bộ, khẩu vị rủi ro, phân tích kịch bản và kiểm tra sức chịu đựng.

Quản trị nội bộ thay đổi

HSBC đã tái tổ chức quản trị khí hậu để trách nhiệm thuộc về quản lý rủi ro chính thống, với biến đổi khí hậu được coi là rủi ro tài chính chính (bao gồm cả rủi ro vật chất và chuyển đổi) và được quản lý cùng với rủi ro tín dụng, thị trường và hoạt động. Các ủy ban rủi ro hội đồng quản trị nhận được phân tích chi tiết về mức độ rủi ro khí hậu, trong khi các nhóm kiểm toán nội bộ mở rộng đánh giá quản trị khí hậu. Các nhóm rủi ro mô hình đang xem xét các giả định làm nền tảng cho các kịch bản khí hậu và bài tập dự báo dài hạn.

Biến đổi khí hậu đang tái cấu trúc kiến trúc của ngân hàng hiện đại, đóng vai trò chính trong cách các tổ chức tài chính định giá rủi ro, phân bổ vốn, kiểm tra sức chịu đựng danh mục, giám sát bên thứ ba và chuẩn bị cho các cú sốc hệ thống tiềm ẩn. Các ngân hàng tích hợp thành công các năng lực này vào khung quản lý rủi ro cốt lõi có khả năng điều hướng môi trường ngày càng bất định.

Theo International Banker

Ảnh: ELG21 / Pixabay